Dědění cenných papírů a akcií: jak to funguje

Cenné papíry v dědictví

Cenné papíry jsou součástí pozůstalosti stejně jako nemovitost nebo bankovní účet. V dědickém řízení se zjišťuje jejich existence, druh, kde jsou vedeny a jaká je jejich hodnota.

Zaknihované vs. listinné cenné papíry

Zaknihované — existují jen jako záznamy v evidenci:

• U Centrálního depozitáře cenných papírů (CDCP).
• U investiční platformy nebo brokera.

Listinné — fyzický dokument. Kdo drží listinu, fakticky s cenným papírem disponuje.

Jak notář zjistí cenné papíry?

Notář kontaktuje CDCP. U investičních platforem záleží na tom, zda rodina notáře informuje. Tip: pokud o investičních účtech zůstavitele víte, informujte notáře proaktivně sami.

Co musí dědic po nabytí udělat?

1. Kontaktovat správce účtu nebo brokera s usnesením o dědictví.
2. Převést cenné papíry na svůj účet.
3. Vyřešit daňové povinnosti — zisk z prodeje po 3 letech držby je osvobozen (od roku 2025 je osvobození z časového i hodnotového testu omezeno souhrnným stropem 40 mil. Kč příjmů na poplatníka).